Eenmanszaak omzetten naar BV – Het omslagpunt en de belangrijkste verschillen in 2025

Je onderneming groeit, de winst neemt toe en misschien wil je privé minder risico lopen. Veel ondernemers komen op het punt dat ze zich afvragen: moet ik mijn eenmanszaak aanhouden of overstappen naar een BV?

De keuze tussen eenmanszaak of BV is belangrijk, omdat het gevolgen heeft voor je belastingdruk, je aansprakelijkheid en de manier waarop je je bedrijf runt. In dit artikel ontdek je wanneer een BV fiscaal aantrekkelijker wordt, wat het omslagpunt is, en welke andere factoren meespelen bij deze beslissing. Zo maak je een onderbouwde keuze en weet je zeker dat je onderneming klaar is voor de volgende stap.

• Boekhouder inschakelen
• Kosten boekhouder
• Facturatie zelf doen
• Boekhoudpakket en boekhouder in-een
• Uitbesteden aan een accountant

Het belangrijkste verschil zit in de juridische vorm en de gevolgen voor jou als ondernemer. Bij een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. Bij een BV zijn privé- en zakelijke vermogens gescheiden, waardoor je privé minder risico loopt.

Daarnaast verschillen de kosten, belasting en administratieve verplichtingen. Hieronder vind je een overzicht dat het kostenplaatje en de belangrijkste kenmerken naast elkaar zet, zodat je in één oogopslag kunt zien wat beter past bij jouw situatie:

Een BV kan aantrekkelijk zijn om verschillende redenen. Het grootste voordeel is de bescherming van je privévermogen. Waar je bij een eenmanszaak volledig aansprakelijk bent voor schulden en verplichtingen van je bedrijf, is dit bij een BV beperkt. Alleen in uitzonderlijke gevallen, zoals bij wanbeleid, kan je privé aansprakelijk worden gesteld.

Daarnaast biedt een BV meer mogelijkheden om fiscaal te plannen. Je kunt jezelf een vast salaris uitkeren en het resterende deel van de winst in de BV laten zitten. Dat geld kan worden gebruikt voor investeringen of worden uitgekeerd als dividend op een moment dat dit fiscaal gunstiger is. Dit kan vooral interessant zijn als je winst structureel hoog is en je niet alles privé nodig hebt.

Ook op het gebied van groei en samenwerking biedt de BV voordelen. Het is eenvoudiger om aandeelhouders toe te laten of om je bedrijf over te dragen. Dit maakt een BV vaak de logische keuze voor ondernemers die willen opschalen of investeren. Bovendien kan een BV een professionelere uitstraling geven richting klanten en investeerders, wat kan bijdragen aan vertrouwen en nieuwe kansen.

Tot slot kan een BV gunstig zijn als je veel risico loopt in je bedrijfsvoering. Door de scheiding tussen privé- en zakelijk vermogen beperk je het persoonlijke risico, wat voor veel ondernemers een belangrijk argument is om over te stappen.

Een BV heeft ook een aantal nadelen waar je rekening mee moet houden. Zo zijn de oprichtingskosten hoger omdat je langs de notaris moet en jaarlijks meer administratiekosten hebt, zoals het opstellen van een jaarrekening en het voeren van een loonadministratie. Dit maakt een BV vaak duurder om te onderhouden dan een eenmanszaak.

Daarnaast verlies je bij de overstap een aantal fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling. Hierdoor kan de totale belastingdruk bij een lagere winst juist hoger uitvallen. Ook is de administratie complexer en heb je te maken met meer regelgeving, zoals de verplichting om een DGA-salaris uit te keren.

Het exacte omslagpunt verschilt per ondernemer en hangt onder meer af van de hoogte van andere inkomens, het gebruik van fiscale aftrekposten en je privé-situatie. Voor sommige ondernemers is de overstap al interessant bij een lagere winst, bijvoorbeeld wanneer de risico’s toenemen en de bescherming van privévermogen belangrijker wordt. Voor anderen is het pas relevant als er structureel hogere winsten worden gemaakt en er ruimte is om winst in de BV te laten zitten voor toekomstige investeringen.

Kortom: het omslagpunt is een goede richtlijn, maar nooit een harde grens. Laat altijd een berekening maken die rekening houdt met jouw specifieke situatie voordat je beslist om je eenmanszaak om te zetten naar een BV.

Bij een geruisloze inbreng breng je je onderneming in tegen boekwaarde. Hierdoor hoeft er niet direct belasting te worden betaald over de stille reserves of goodwill. Wel moet je hiervoor een verzoek indienen bij de Belastingdienst. Deze route is populair onder ondernemers die willen doorgroeien zonder meteen een grote belastingaanslag te krijgen.

De omzetting zelf verloopt via de notaris, die de statuten van de BV opstelt en de oprichting inschrijft bij de Kamer van Koophandel. Ook moet er een nieuwe zakelijke bankrekening worden geopend en moet de administratie worden aangepast aan de nieuwe rechtsvorm. Het is verstandig om dit proces te plannen rond het einde van een boekjaar, zodat je jaaradministratie overzichtelijk blijft.

Het omzetten van je eenmanszaak naar een BV gaat vaak sneller en eenvoudiger dan veel ondernemers denken. De eerste stap is de oprichting van de nieuwe BV. Dit gebeurt via de notaris, die de statuten opstelt en de inschrijving bij de Kamer van Koophandel regelt. Sinds 2012 is het niet meer verplicht om een startkapitaal van € 18.000 te storten; tegenwoordig kun je al een BV oprichten met een symbolisch bedrag van één euro.

Naast de notariële kosten die meestal tussen de € 350 en € 1.000 liggen, afhankelijk van de complexiteit, betaal je ook eenmalig voor de inschrijving in het Handelsregister (ongeveer € 50). Houd er daarnaast rekening mee dat je administratie moet worden aangepast: een BV heeft een jaarrekening, loonadministratie en VPB-aangifte nodig.

Na de oprichting moet je jezelf als DGA een salaris toekennen. Dit is verplicht en wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst. Lees ons uitgebreide artikel over het DGA-salaris in 2025
om te ontdekken wat dit betekent voor jouw situatie.

Door de omzetting slim te plannen – bijvoorbeeld aan het einde van het boekjaar – houd je de administratie overzichtelijk en voorkom je dubbele jaarrekeningen.

Sinds 2024 is het mogelijk om een BV volledig digitaal op te richten. Dit maakt het proces sneller, goedkoper en een stuk eenvoudiger, omdat je niet meer fysiek langs de notaris hoeft. Het digitaal oprichten van een BV is vooral interessant voor ondernemers die hun eenmanszaak willen omzetten en kosten willen besparen.

Voordelen van digitale oprichting:

• Tijdbesparend: geen fysieke afspraken, alles digitaal geregeld

• Kostenbesparend: vaak goedkoper dan een traditionele notaris

• Flexibel: statuten kunnen later eenvoudig worden aangepast

• Volledig online: ondertekening en identificatie verlopen digitaal

Bij het omzetten van je eenmanszaak naar een BV krijg je te maken met extra verplichtingen en veranderingen. Zo moet je jaarlijks een jaarrekening deponeren bij de Kamer van Koophandel en is een correcte salarisadministratie verplicht. Dit kost tijd en brengt extra kosten met zich mee, maar geeft je bedrijf ook een professionelere uitstraling.

Daarnaast is het belangrijk te weten dat je na de omzetting officieel DGA (directeur-grootaandeelhouder) bent. Dit betekent dat je jezelf een DGA-salaris moet uitbetalen. De Belastingdienst ziet je niet langer als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Daardoor vervallen aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-winstvrijstelling. Het kan dus slim zijn om vooraf samen met je boekhouder of fiscalist te berekenen wat dit betekent voor je netto-inkomen.

💡 Tip: Lees meer over de regels rondom het DGA-salaris en hoe je dit optimaal kunt inrichten.

Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV kan fiscaal aantrekkelijk zijn, vooral als je onderneming groeit en je winst structureel boven de ± € 90.000 per jaar ligt. De belangrijkste voordelen zijn de beperkte aansprakelijkheid en de scheiding tussen privé- en zakelijk vermogen. Wel moet je rekening houden met extra administratie, zoals het opstellen van een jaarrekening en het verplicht uitbetalen van een DGA-salaris.

Door de omzetting goed te plannen — bijvoorbeeld aan het einde van het boekjaar — en te kiezen voor een geruisloze inbreng, kun je belastingheffing uitstellen en de overgang soepel laten verlopen.

1. Wat kost het om mijn eenmanszaak om te zetten naar een BV?
De kosten liggen meestal tussen de € 400 en € 1.000, afhankelijk van de notaris en de complexiteit van je statuten. Daarnaast betaal je jaarlijks hogere administratiekosten voor de BV.

2. Vanaf welke winst is een BV voordeliger?
Over het algemeen wordt een BV fiscaal aantrekkelijk bij een winst van ongeveer € 90.000 of hoger. Daaronder is een eenmanszaak vaak voordeliger door aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek.

3. Kan ik mijn eenmanszaak ook later weer terugzetten?
Ja, dit kan, maar het terugzetten naar een eenmanszaak is fiscaal en juridisch complexer. Laat je hierover goed adviseren door een fiscalist.

4. Wat gebeurt er met mijn privé-aansprakelijkheid na omzetting?
Na omzetting is je privévermogen beschermd. Alleen bij wanbeleid kan je alsnog privé aansprakelijk worden gesteld.

5. Moet ik altijd een DGA-salaris uitkeren?
Ja, dit is verplicht. In 2025 is het gebruikelijk loon vastgesteld op € 56.000 per jaar, tenzij je met de Belastingdienst een lager salaris kunt onderbouwen.

Vul hieronder vrijblijvend je gegevens in. We brengen je in contact met maximaal drie ervaren boekhouders of fiscalisten in jouw regio. Zo kun je direct sparren over de beste aanpak voor jouw situatie – zonder verplichtingen.